8. Přehled o hospodaření s finančními prostředky

Po čtyřletém období, během kterého relativní úroveň podpory výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu vyjádřená podílem na hrubém domácím produktu v podstatě stagnovala, došlo v roce 2005 k velmi mírnému zlepšení. Tento trend pokračoval i v roce 2006, kdy celková podpora výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu vzrostla na 0,56 % HDP. Jakkoli je třeba změnu trendu uvítat, tímto tempem růstu podpory výzkumu a vývoje se Česká republika od plnění cílů Lisabonské strategie Evropské komise i Národní politiky výzkumu a vývoje spíše vzdaluje. Na tom nic nemění skutečnost, že díky rostoucímu hrubému domácímu produktu se velikost podpory výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu vyjádřená v korunách stále zvětšuje.

Výdaje ve schváleném rozpočtu kapitoly AV ČR proti předchozímu roku vzrostly o pouhých 6,1 %, což je o třetinu nižší tempo růstu než u celkových výdajů státního rozpočtu na výzkum a vývoj. Ke všemu se na nárůstu výdajů kapitoly jen menší měrou podílely institucionální prostředky, což nebyla příliš příznivá situace pro pracoviště AV ČR, jejichž výzkumné záměry vesměs vstupovaly do druhého roku řešení. A to tím spíše, že již o rok dříve výše institucionální podpory řešení výzkumných záměrů zdaleka nedosáhla výše uznaných nákladů, ačkoli byly finanční požadavky již v návrzích výzkumných záměrů do značné míry přizpůsobeny nepříznivému vývoji předpokládanému na základě střednědobého výhledu schváleného Radou pro výzkum a vývoj.

AV ČR hospodařila v roce 2006 celkem s 7 832 mil. Kč, z nichž 4 853,2 mil. Kč pocházelo z vlastní rozpočtové kapitoly.
Institucionální prostředky poskytované na výzkumné záměry a na zajištění infrastruktury výzkumu činily 87,3 % z celkového objemu rozpočtových prostředků. Celkový objem účelových prostředků získaných ve veřejných soutěžích výzkumu a vývoje proti roku 2005 vzrostl o více než třetinu. Z jiných rozpočtových kapitol takto bylo podle zákona č. 130/2002 Sb. přímo bez rozpočtového opatření převedeno pracovištím AV ČR celkem 1 343 mil. Kč. Na rozdíl od předchozích let převážná část, 859,7 mil. Kč, pocházela od poskytovatelů z ostatních resortů; z Grantové agentury ČR to bylo celkem 483,3 mil. Kč, tj. 35,3 % všech účelových prostředků, které GA ČR rozdělila.

Neinvestiční zdroje AV ČR byly tvořeny z 59,3 % prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, z 16,8 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a z 23,9 % vlastními tržbami a mimorozpočtovými prostředky. Podíl posledních dvou složek ve srovnání s předchozím rokem významně vzrostl.

Na investičních zdrojích AV ČR se z 79,8 % podílely prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu a z 20,2 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu.

Společné výdaje určené zejména na zahraniční styky, počítačové sítě, členské příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a dotace 59 vědeckým společnostem sdruženým v Radě vědeckých společností ČR byly hrazeny prostřednictvím rozpočtu Kanceláře AV ČR, kterým procházely i veškeré účelové prostředky určené mimoakademickým subjektům na řešení grantových projektů Grantové agentury AV ČR a projektů programů výzkumu a vývoje v působnosti AV ČR.

Struktura finančních zdrojů (v mil. Kč):

	Neinvestiční prostředky	Investiční prostředky
Schválený rozpočet kapitoly	4032,3	676,8
Převod neinvestičních prostředků do investic	–63,5	63,5
Převod mimo kapitolu AV ČR	–0,3
Dotace z kapitoly VPS	37,7
Upravený rozpočet kapitoly AV ČR	4006,2	740,3
v tom
dotace příspěvkovým organizacím	3699,2	679,4
dotace Kanceláři AV	307	60,9
vázané prostředky	0
Dotace z jiných rozpočtových kapitol	5,6
v tom
projekty MK	0,7
projekty MZ	0,5
projekty MŠMT	1,3
projekty MPSV	3,1
Zdroje rezervního fondu kapitoly AV ČR	39,2	67,5

Dotace z jiných rozpočtových kapitol (dle zákona č. 130/2002 Sb.)	1138,8	204,2
v tom
granty GA ČR	472	11,3
projekty ostatních resortů	666,8	192,9
Vlastní zdroje PO	1630,2
v tom
zakázky hlavní činnosti	108,6
prodej publikací	149,2
prodej zboží a služeb	153,9
licence	604,4
konferenční poplatky	67,8
zahraniční granty a dary	271,6
nájemné	48,7
prostředky vlastních fondů	110,2
ostatní	115,8
Zdroje celkem	6820	1012

Příspěvkové organizace AV ČR ze svých výnosů v celkové výši 6 503,1 mil. Kč použily na krytí vlastních nákladů částku 6 140,3 mil. Kč. Zlepšené hospodářské výsledky v celkové výši 362,8 mil. Kč budou vedle krytí případné ztráty z minulých let sloužit především k doplnění a obnově přístrojů a zařízení nezbytných pro vlastní vědeckou činnost pracovišť.

Struktura nákladů příspěvkových organizací (v mil. Kč):

platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci	39,71%	2438,2
v tom
platy zaměstnanců		2362,9
ostatní osobní výdaje		75,3
povinné pojistné placené zaměstnavatelem	13,63%	836,7
v tom
pojistné na sociální zabezpečení		621,2
pojistné na zdravotní pojištění		215,5
nákup materiálu	13,83%	849
v tom
knihy, učební pomůcky		71
drobný hmotný majetek pro výpočetní techniku		185
spotřeba materiálu, ochranných pomůcek		399,9
ostatní materiálové náklady		44,3
práce výrobní povahy (tisk)		148,8
nákup energie, vody, paliv	2,94%	180,3
v tom
elektrická energie		80,7
voda, pára, plyn		84,4
paliva, pohonné látky		15,2
nákup služeb	11,18%	686,2
v tom
služby pošt, telekomunikací a radiokomunikací		43,3
pojištění majetku		12,2
nájemné		23,1
nakupované výkony výpočetní techniky		28,1
náklady na reprezentaci		13,9
konferenční poplatky		69,7
ostatní služby		495,9
opravy a udržování	4,38%	269,2
v tom
opravy a údržba nemovitostí		206
opravy a údržba movitostí		63,2
cestovné celkem	3,28%	201,9
v tom
zahraniční cestovné		186,3
domácí cestovné		15,6
odpisy dlouhodobého majetku	6,70%	411,6
ostatní náklady celkem	4,35%	267,2
v tom
převody do FKSP a ostatní sociální náklady		49
daně a poplatky		129,2
kursové ztráty		48,1
úrazové pojištění, pokuty, penále, manka, škody		40,9
Příspěvková pracoviště AV použila celkem	100,00%	6140,3

Struktura nákladů je stabilní a po řadu let se téměř nemění. Proti roku 2005 vzrostly celkové náklady příspěvkových pracovišť o 12,2 %. Pomalejší byl růst celkového objemu platů zaměstnanců (11,7 %), rychleji rostly nákupy služeb (20,7 %), cestovné (17,26 %) a ostatní náklady (19,3 %) – zejména kvůli kursovým ztrátám.

Tvorba investičních zdrojů a jejich použití
Zdroje investičních prostředků jsou tvořeny především institucionálními a účelovými dotacemi ze státního rozpočtu a rozpočtovými prostředky z odpisů. Údaje za celou Akademii věd lze shrnout takto:

Investiční zdroje celkem (v mil. Kč)		1478,4
v tom
odpisy		411,6
převod ze zlepšeného hosp. výsledku		32,2
příjemci; spolupříjemci (dle zák. č. 130/2002 Sb.)		204,2
zahraniční granty a dary		22,6
dotace ze SR
institucionální		732
účelová		75,8
Z těchto zdrojů bylo použito na
financování staveb		594,9
pořízení pozemku		26
pořízení přístrojů a zařízení		800,7
údržbu a opravy		71,3
ostatní		64,9
Celkem použito na pořízení dlouhodobého majetku		1557,8
z toho použití Fondu reprodukce dlouhodobého majetku		79,4
Do státního rozpočtu vráceno		0

AV ČR i v rámci omezených možností rozpočtu výdajů své kapitoly věnuje stálou pozornost tomu, aby množství investičních prostředků umožňovalo postupnou eliminaci zpoždění, ke kterému pro nedostatek prostředků v uplynulých patnácti letech docházelo v údržbě a obnově vědeckých přístrojů, v modernizaci laboratoří a v údržbě a rekonstrukci užívaných budov. Významný doplněk investičních zdrojů přitom i v roce 2006 tvořily dotace na odpisy.

Nejvýznamnější stavební akce, na které byly v roce 2006 poskytnuty investiční dotace (v tis. Kč):

Infragen (Ústav molekulární genetiky)	312170
dokončení víceúčelového objektu (Biologické centrum)	5000
přestavba stolárny na knihovnu (Ústav přístrojové techniky)	10900
výstavba laborator­ního objektu (Fyziologický ústav)	20000
pokračující rekonstrukce zámku v Liblicích (SSČ)	27500
výstavba přednáškového sálu (Ústav fyziky plazmatu)	11500
rekonstrukce přízemí dvorního křídla (Matematický ústav)	8800

Investiční zdroje pracovišť AV ČR se meziročně zvýšily o 34,4 %. Ve velké míře byly použity k pořízení přístrojů a zařízení. Výrazně však vzrostl podíl prostředků použitých na financování staveb, a to zejména proto, že schválený rozpočet počítal s významnou částkou na pokračování nejvýznamnější stavební akce Infragen v areálu v Krči. Skluz z předchozích dvou let se podařilo z větší části dohnat a k úhradě prací bylo využito i 71 566 tis. Kč převedených v roce 2005 do rezervního fondu.

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků

Celkový počet zaměstnanců AV ČR se v roce 2006 zvýšil ze 7 222 na 7 448. Ve skutečnosti ještě poněkud více vzrostl počet zaměstnanců vykazovaných v kategorii pracovníci výzkumu a vývoje s vysokoškolským vzděláním (z 3 767 na 4 008), zatímco se počet ostatních zaměstnanců snížil. Do kategorie pracovníci výzkumu a vývoje s vysokoškolským vzděláním patří pouze ti zaměstnanci, kteří prošli náročnými atestacemi, byli zařazeni podle interních předpisů AV ČR do kvalifikačních stupňů a náležely jim platové tarify dle přílohy č. 2 nařízení vlády č. 330/2003 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě. Celkový počet zaměstnanců je vyšší než rozpočtový ukazatel proto, že pracoviště AV ČR přijímají zaměstnance na řešení grantů a projektů, kteří jsou odměňováni pouze z účelových nebo mimorozpočtových prostředků.

AV ČR vynaložila na platy 2 393 695 tis. Kč, na OON (ostatní platby za provedenou práci) 79 792 tis. Kč. Celkový průměrný měsíční výdělek v AV ČR byl 26 784 Kč, jeho meziroční nárůst proti roku 2005 činí 8,66 %.

Počty a průměrné měsíční výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců jsou uvedeny v následující tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený čet zaměstnanců	Průměrný měsíční výdělek v Kč
vědecký pracovník (s atestací)	2378	38645
odborný pracovník VaV s VŠ	1630	25208
odborný pracovník s VŠ	368	23643
odborný pracovník s SŠ a VOŠ	1026	18186
odborný pracovník VaV s SŠ a VOŠ	122	20320
technicko-hospodářský pracovník	939	24786
dělník	639	14106
provozní pracovník	346	12620
Celkem AV ČR	7448	26784

Rozbor mzdových prostředků ukazuje, že z institucionálních prostředků omezených mzdovým limitem hradila AV ČR 74,4 % mzdových nákladů. Účelové prostředky rozpočtové kapitoly (GA AV, programy výzkumu a vývoje) se podílely na mzdových prostředcích 3,7 %, prostředky státního rozpočtu na granty GA ČR a projekty vypisované ministerstvy, převedené přímo na účty příspěvkových organizací, 14,3 %, jiná činnost 1,5 % a ostatní mimorozpočtové zdroje 6,1 %.

Kontrolní činnost

Akademie věd věnuje velkou pozornost pravidelné kontrole pracovišť a dalších příjemců dotací z rozpočtu kapitoly. Kontrolní odbor Kanceláře AV ČR se zaměřuje především na hospodaření s prostředky státního rozpočtu a s majetkem státu a na dodržování zásad jeho řádné správy a ochrany z hlediska platných předpisů. Přitom kontroluje i způsob evidence a vykazování účelových prostředků v souladu s pravidly jednotlivých poskytovatelů. Zvláštní pozornost věnuje dodržování zákona o veřejných zakázkách. Zjištěné nedostatky jsou převážně odstraňovány již v průběhu kontrol. Účinnost přijatých opatření je vždy prověřována následnými kontrolami.
V roce 2006 byly provedeny řádné kontroly na deseti pracovištích AV ČR, což představuje téměř 19 % všech pracovišť. Bylo prověřeno 15 z 63 řešených výzkumných záměrů (23,81 %), 75 ze 492 grantových projektů (15,24 %) a 21 ze 129 programových projektů (16,28 %). Na pracovištích AV ČR bylo provedeno 12 následných kontrol plnění opatření přijatých k odstranění nedostatků zjištěných kontrolou hospodaření. Také byly provedeny kontroly poskytnutých dotací devíti projektů v šesti vědeckých společnostech (nestátních neziskových organizacích).
Na základě schválení kompetentním orgánem EU kontrolní odbor Kanceláře AV ČR provádí interní audity vyúčtování projektů 6. rámcového programu EU. Objem prověřených finančních prostředků v roce 2006 činil 103 121 tis. Kč. Řešitelům projektů bylo vydáno 30 auditovaných certifikátů.