8. Přehled o hospodaření s finančními prostředky

Neobvyklý a slibný nárůst o 18,3 % v roce 2007 byl bohužel zcela ojedinělým výkyvem ve vývoji podpory výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu, jejíž podíl na velikosti hrubého domácího produktu tak poprvé v historii ČR přesáhl 0,6 %. V roce 2008 se situace vrátila k předchozímu nepříliš příznivému trendu, když podpora výzkumu a vývoje vyjádřená v penězích sice vzrostla o 7 %, ale její podíl na HDP se snížil o 0,03 %.
     Celkové výdaje rozpočtové kapitoly AV ČR meziročně poklesly o 1,8 % (resp. při odečtení jednorázové stomiliónové dotace na výstavbu infrastruktury pro tokamak přidělené v roce 2007 zůstaly na stejné úrovni). Nezbývá než opakovat konstatování z loňského roku, totiž že značně nerovnoměrný vývoj podpory výzkumu a vývoje z veřejných prostředků v posledních letech efektivnosti jejich využití určitě neprospívá.
     Rok 2008 byl druhým rokem hospodaření pracovišť AV ČR v režimu veřejných výzkumných institucí. Můžeme s uspokojením konstatovat, že se nový způsob hospodaření na pracovištích vesměs velmi dobře zaběhl a osvědčil.
     AV ČR hospodařila v roce 2008 celkem s 9 074,2 mil. Kč, z nichž 5 555,3 mil. Kč pocházelo z vlastní rozpočtové kapitoly.
     Institucionální prostředky poskytované na výzkumné záměry a na zajištění infrastruktury výzkumu tvořily 83,6 % z celkového objemu rozpočtových prostředků. Celkový objem účelových prostředků získaných ve veřejných soutěžích výzkumu a vývoje se proti roku 2007 zvýšil o 2,7 %. Z jiných rozpočtových kapitol bylo podle zákona č. 130/2002 Sb. přímo bez rozpočtového opatření převedeno pracovištím AV ČR celkem 1 518,6 mil. Kč. Na rozdíl od předchozích let převážná část, 965,3 mil. Kč, pocházela od poskytovatelů z ostatních resortů; z Grantové agentury ČR to bylo celkem 553,3 mil. Kč, tj. 36,9 % všech účelových prostředků, které GA ČR rozdělila.
     Neinvestiční zdroje AV ČR v roce 2008 byly tvořeny z 55,5 % prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, z 18,5 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a z 26,0 % vlastními tržbami a mimorozpočtovými prostředky. Podíl posledních dvou složek ve srovnání s předchozím rokem opět poněkud vzrostl.
     Na investičních zdrojích AV ČR se z 93,1 % podílely prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, 6,6 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a 0,3 % mimorozpočtové prostředky.
     Společné výdaje určené zejména na zahraniční styky, počítačové sítě, členské příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a dotace 61 vědeckým společnostem sdruženým při Radě vědeckých společností ČR byly hrazeny prostřednictvím rozpočtu Kanceláře, kterým procházely i veškeré účelové prostředky určené mimoakademickým subjektům na řešení grantů Grantové agentury AV ČR a projektů v rámci programů výzkumu a vývoje AV ČR.

Struktura finančních zdrojů (v mil. Kč):

	Neinvestiční prostředky	Investiční prostředky
Schválený rozpočet kapitoly	4 496,4	1 033,1
Převod neinvestičních prostředků do investic	-150,8	150,8
Převod mimo kapitolu AV ČR	-0,6
Upravený rozpočet kapitoly AV ČR	4 345,0	1 183,9
v tom  dotace veřejným výzkumným institucím	3 923,2	1 161,1
Kanceláři	421,8	22,8
Dotace z jiných rozpočtových kapitol	5,3
v tom  projekty MŠMT	4,2
projekty MPSV	0,9
finanční výpomoc MZV	0,2
Zdroje rezervního fondu kapitoly AV ČR	32,4	4,0
Převod do evidence nároků z nespotřebovaných výdajů	-15,1	-0,2
Dotace z jiných rozpočtových kapitol (dle zákona č. 130/2002 Sb.)	1 435,3	83,2
v tom  granty GA ČR	526,9	26,3
projekty ostatních resortů	908,4	56,9
Vlastní zdroje VVI	2 000,4
v tom  zakázky hlavní činnosti	162,4
prodej publikací	130,8
prodej zboží a služeb	223,4
licence	864,2
konferenční poplatky	15,9
zahraniční granty a dary	227,0
nájemné	60,2
úroky, kursové zisky	101,7
prostředky vlastních fondů	116,2
ostatní	98,6
Zdroje celkem	7 803,3	1 270,9

     Veřejné výzkumné instituce AV ČR ze svých celkových výnosů 7 372,2 mil. Kč použily na krytí vlastních nákladů částku 6 845,8 mil. Kč. Zlepšené hospodářské výsledky v celkové výši 526,4 mil. Kč budou vedle krytí případné ztráty z minulých let sloužit především k doplnění a obnově přístrojů a zařízení nezbytných pro vlastní vědeckou činnost pracovišť.

Struktura nákladů veřejných výzkumných institucí (v mil. Kč):

osobní náklady (mzdové náklady, povinné pojistné placené zaměstnavatelem)	56,27 %	3 852,4
nákup materiálu	12,68 %	867,1
v tom  knihy, časopisy		68,4
drobný hmotný majetek		184,8
spotřeba materiálu, ochranné pomůcky		531,3
ostatní materiálové náklady		28,9
práce výrobní povahy (tisk)		53,7
nákup energie, vody, paliv	3,40 %	232,8
v tom  elektrická energie		122,8
voda, pára, plyn		94,2
paliva, pohonné látky		15,8
nákup služeb	13,43 %	919,4
v tom  služby pošt, telekomunikací a radiokomunikací		47,7
pojištění majetku		16,7
nájemné		23,1
nakupované výkony výpočetní techniky		23,1
náklady na reprezentaci		7,2
prelimináře		5,0
konferenční poplatky		39,4
stočné		7,8
ostatní služby		749,4
opravy a udržování	3,86 %	264,5
v tom  opravy a údržba nemovitostí		204,1
opravy a údržba movitostí		60,4
cestovné celkem	3,17 %	216,8
v tom  zahraniční cestovné		200,2
domácí cestovné		16,6
odpisy dlouhodobého majetku	0,51 %	35,1
tvorba fondu účelově určených prostředků	1,33 %	91,0
v tom  účelové prostředky z kapitoly AV ČR		5,2
institucionální prostředky		66,6
účelové prostředky od jiných poskytovatelů		19,2
ostatní náklady celkem	5,35 %	366,7
v tom  převody do SF a ostatní sociální náklady		&114,6
daně a poplatky		127,2
kursové ztráty		27,8
úrazové pojištění, pokuty, penále, manka, škody		97,1
Pracoviště AV ČR použila celkem	100,00 %	6 845,8

     Struktura nákladů veřejných výzkumných institucí (do roku 2006 státních příspěvkových organizací) je poměrně stabilní. Proti roku 2007 vzrostly jejich celkové náklady o 5,7 %. Výrazněji rostly náklady na nákup energie, vody a paliv (15,1 %), na nákup služeb (10,8 %), ostatní náklady (13,6 %) a osobní náklady (7,5 %). Nepatrně vzrostly náklady na cestovné (1,8 %). Došlo k významnému poklesu výdajů na nákup materiálu (o 12,6 %).
     V uvedeném rozboru nejsou zahrnuty účetní odpisy majetku pořízeného z dotací v celkové výši 786 839 tis. Kč, které představují nákladovou položku jen z účetního hlediska, podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, však netvoří zdroj fondu reprodukce majetku a neovlivňují hospodářský výsledek.
     Vzhledem k tomu, že pracoviště AV ČR hospodaří jako veřejné výzkumné instituce v režimu nestátních organizací, mohou účetnictví uzavřít až k 30. 6. následujícího roku a účetní závěrku musí mít ověřenou auditorem. Je tedy nutné brát následující rozbor jejich hospodaření jako předběžný.

Tvorba investičních zdrojů a jejich použití
     Zdroje investičních prostředků jsou tvořeny především institucionálními a účelovými dotacemi ze státního rozpočtu a prostředky z odpisů. Údaje za celou AV ČR lze shrnout takto:

Investiční zdroje celkem (v mil. Kč)		1 542,4
v tom  odpisy	30,8
dotace z jiných rozpočtovýchkapitol	216,6
příjemci; spolupříjemci (dle zákona č. 130/2002 Sb.)	83,2
zahraniční granty a dary	24,4
dotace ze SR  institucionální	1 099,5
účelová	87,9
Z těchto zdrojů bylo použito na
financování staveb	644,8
pořízení přístrojů a zařízení	744,4
údržbu a opravy	16,8
ostatní	34,4
Celkem použito na pořízení dlouhodobého majetku		1 440,4
přírůstek Fondu reprodukce majetku		102,2
do státního rozpočtu vráceno		-0,2

     V souvislosti se stagnací institucionálního financování v roce 2008 došlo k výraznému meziročnímu snížení objemu investičních prostředků na stavební akce. Nejvýznamnější z těch, na které byly v roce 2008 poskytnuty investiční dotace (v tis. Kč):

rekonstrukce obvodového pláště (Ústav teorie informace a automatizace)	122 390
vybudování infrastruktury pro tokamak (Ústav fyziky plazmatu)	75 000
Infragen - dokončení (Ústav molekulární genetiky)	63 050
výstavba budovy - pokračování (Geologický ústav)	80 000
rekonstrukce zámku v Liblicích - pokračování (Středisko společných činností)	29 731
rekonstrukce pavilonu CH v krčském areálu (Ústav molekulární genetiky)	17 325
výstavba objektu C knižního depozitáře v Jenštejně (Knihovna)	14 987
výstavba laboratorního objektu - dokončení (Fyziologický ústav)	12 000
rekonstrukce a dostavba dvorního traktu (Ústav pro českou literaturu)	5 433

     Nejvýznamnější stavební akce posledních let Infragen byla ukončena výstavbou přednáškového objektu. Druhou náročnou investiční akcí bylo vybudování infrastruktury pro tokamak COMPASS D, který na základě usnesení vlády ze dne 2. listopadu 2005 č. 1405 převzal Ústav fyziky plazmatu AV ČR z United Kingdom Atomic Energy Authority v Culhamu. Byla vybudována speciální budova s technickým zázemím, tokamak byl instalován a před koncem roku v něm byl úspěšně generován první výboj horkého plazmatu. V pražském areálu na Mazance byla realizována technicky náročná celková rekonstrukce obvodového pláště budovy Ústavu teorie informace a automatice AV ČR. V areálu v Praze - Lysolajích pokračovala výstavba nové budovy Geologického ústavu AV ČR, která bude dokončena v roce 2009.
     Ani v omezujících podmínkách stagnující institucionální podpory nepřestala Akademie věd klást velký důraz na obnovu přístrojového vybavení. Pro tento účel vyčlenila v roce 2008 částku 210 mil. Kč, která byla rozdělena mezi pracoviště osvědčeným systémem vnitřních konkursů, kdy částky nad 5 mil. Kč byly přidělovány v náročném výběrovém řízení s využitím oponentských posudků dvou až čtyř externích odborných posuzovatelů. Dalším zdrojem byla částka 14,5 mil. Kč přidělená na přístrojové vybavení nositelům Akademických prémií Praemium Academiae. K těmto dotacím pracoviště dále významně přispěla z vlastních zdrojů.
     Další významnou složku investičních zdrojů představují jmenovité dotace na reprodukci majetku. Cílem tohoto opatření zavedeného v souvislosti se změnou právní formy pracovišť je nahradit výpadek neinvestičních dotací na odpisy, které byly do roku 2006 přidělovány pracovištím jako státním příspěvkovým organizacím.

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků
     Celkový počet zaměstnanců AV ČR se v roce 2008 zvýšil ze 7 615 na 7 730, přičemž ze 4 255 na 4 350 vzrostl počet vysokoškolsky vzdělaných pracovníků výzkumných útvarů, kteří prošli náročnými atestacemi podle Kariérního řádu vysokoškolsky vzdělaných pracovníků Akademie věd ČR a byli zařazeni do příslušných kvalifikačních stupňů.
     AV ČR vynaložila na mzdy a platy 2 837 807 tis. Kč, na OON (ostatní platby za provedenou práci) 86 927 tis. Kč. Celkový průměrný měsíční výdělek v AV ČR byl 30 592 Kč s meziročním nárůstem proti roku 2007 ve výši 6,14 %.
     V Kanceláři bylo v roce 2008 vynaloženo na 101,46 zaměstnanců v průměrném přepočteném počtu na platy 47 206 tis. Kč, na ostatní platby za provedenou práci 3 795 tis. Kč. Celkový průměrný měsíční výdělek v Kanceláři dosáhl 38 772 Kč, což představuje meziroční nárůst 1,01 %.
     Ve veřejných výzkumných institucích AV ČR bylo v roce 2008 vynaloženo na 7 629 zaměstnanců v průměrném přepočteném počtu na mzdy 2 790 601 tis. Kč, na OON 83 132 tis. Kč. Celkový průměrný měsíční výdělek ve veřejných výzkumných institucích v roce 2008 byl 30 483 Kč s meziročním nárůstem ve výši 6,25 %. Průměrné měsíční výdělky v členění podle kategorií zaměstnanců ve veřejných výzkumných institucích jsou uvedeny v následující tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený počet zaměstnanců	Průměrný měsíční výdělek v Kč
výzkumní pracovníci	2 610	42 832
ostatní vysokoškolsky vzdělaní pracovníci výzkumných útvarů	1 740	27 240
odborní pracovníci s VŠ	346	26 105
odborní pracovníci s SŠ a VOŠ	932	20 791
odborní pracovníci VaV s SŠ a VOŠ	152	22 950
technicko-hospodářští pracovníci	909	29 313
dělníci	567	16 322
provozní pracovníci	373	14 898
Celkem	7 629	30 483

     Rozbor mzdových prostředků ukazuje, že z institucionálních prostředků veřejné výzkumné instituce v roce 2008 hradily 69,5 % mzdových nákladů. Účelové prostředky naší rozpočtové kapitoly (Grantová agentura AV ČR, programy výzkumu a vývoje) se podílely na mzdových prostředcích 5,5 %, mimorozpočtové zdroje (granty Grantové agentury ČR a projekty vypisované ministerstvy) 15,8 %, jiná činnost 1,9 % a ostatní mimorozpočtové zdroje 7,3 %.

Pro podporu mladých vědeckých pracovníků – nositelů Prémie Otto Wichterleho – byla pracovištím AV ČR převedena částka ve výši 8 572 tisíc Kč.

Kontrolní činnost
     Kontrolní činnost v AV ČR je zajišťována nezávislým kontrolním odborem, který je přímo podřízen předsedovi AV ČR. Jejím cílem především je zajistit dodržování právních předpisů a přijatých interních opatření při hospodaření s veřejnými prostředky a zajistit ochranu veřejných prostředků proti rizikům.
     V roce 2008 bylo provedeno 14 plánovaných kontrol pracovišť AV ČR. Zároveň bylo prověřeno 15 z 67 řešených výzkumných záměrů (22,4 %), 55 z 697 grantových projektů (7,9 %) a 13 ze 135 programových projektů (9,6 %). Na pracovištích Akademie věd bylo provedeno 14 následných kontrol sledujících, jak jsou plněna opatření k odstranění nedostatků zjištěných předchozí kontrolou hospodaření. Byly provedeny kontroly poskytnutých dotací 13 projektů v pěti vědeckých společnostech.
     Na základě schválení kompetentním orgánem EU provádí kontrolní odbor interní audity vyúčtování projektů 6. rámcového programu EU. Objem finančních prostředků prověřených v roce 2008 činil 215 787 tis. Kč. Bylo vydáno čtyřicet auditovaných certifikátů.