8. Hospodaření s finančními prostředky

Z ekonomického hlediska se rok 2002 řadí k nejobtížnějším v období několika posledních let.

Výchozí podmínky pro hospodaření byly dány skutečností, že úroveň podpory výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu ČR se nejen nepřiblížila vládou již několikrát stanovenému cíli 0,7 % hrubého domácího produktu, ale dokonce poprvé od roku 1993 meziročně poklesla. Schválená celková výše 12 498 mil. Kč odpovídá pouhým 0,54 % odhadovaného HDP a poprvé od roku 1993 představuje meziroční pokles i v nominálních hodnotách. Celkové výdaje ve schváleném rozpočtu naší kapitoly sice vzrostly oproti roku 2001 o 3 %, avšak tento nárůst prakticky pokryl jen zvýšení platových tarifů. Ve skutečnosti jsme při přípravě rozpisu rozpočtu na pracoviště velmi obtížně vytvářeli určitý prostor pro uplatnění výsledků hodnocení výzkumných záměrů a výsledků pracovišť AV ČR v jejich financování. Podařilo se to jen za cenu co největšího omezení mandatorních a společných výdajů, zejména dotací na nákladnou údržbu a na odpisy. Vznikl tak dluh, který bude nutné odstraňovat v příštích letech.

Situaci dále zhoršily srpnové povodně, které měly dopad na celkové hospodaření AV ČR ve druhé polovině roku, protože jsme museli okamžitě zajistit všechny finanční rezervy a zavést úsporná opatření, abychom mohli zasaženým pracovištím poskytnout co největší podporu. Nevelkou, byť vítanou pomocí byla dotace ze státního rozpočtu ve výši 10 mil. Kč poskytnutá podle usnesení vlády z 21. srpna 2002 č. 808. Při překonávání překážek a potíží velkou roli sehrály porozumění, solidarita i přímá pomoc všech pracovišť AV ČR.

Hospodaření bylo také ovlivněno legislativními úpravami vyplývajícími ze zákona č. 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků. Zákon spolu se třemi prováděcími předpisy, s nařízením vlády č. 267/2002 Sb., o informačním systému výzkumu a vývoje, s nařízením vlády č. 461/2002 Sb., o účelové podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o veřejné soutěži ve výzkumu a vývoji, a s nařízením vlády č. 462/2002 Sb., o institucionální podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o hodnocení výzkumných záměrů, upravuje celou oblast financování výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a sjednocuje řadu předpisů a ustanovení, které dosud existovaly v poměrně roztříštěné formě.

Samozřejmě jsme velmi negativně vnímali odložení dlouho chystaného přechodu na platový systém šestnácti tarifních tříd, které bylo jen částečně vynahrazeno zmíněným – opět pouze plošným – zvýšením tarifních platů.

O to více je třeba ocenit, že se i ve ztížených podmínkách podařilo v několika směrech rozvinout Juniorský program podpory mladých perspektivních vědeckých pracovníků, zahrnující osobní finanční ocenění ve formě Prémie Otto Wichterleho, tzv. start-up projekty a výstavbu startovacích bytů.

AV ČR hospodařila v roce 2002 celkem s 4 755,3 mil. Kč, z nichž 3 150,0 mil. Kč bylo z vlastní rozpočtové kapitoly.

Neinvestiční zdroje AV ČR v roce 2002 byly tvořeny z 64,0 % prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, z 16,7 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a z 19,3 % vlastními tržbami a mimorozpočtovými prostředky. Tyto poměry se v posledních letech výrazně nemění a odpovídají celosvětovému trendu, kde badatelský výzkum je převážně financován veřejnými prostředky.

Struktura finančních zdrojů (v mil. Kč):

		Neinvestyční prostředky		Investiční prostředky
Schválený rozpočet kapitoly			2 755,0		385,5
Převod neinvestičních do investic			–18,6		18,6
Převod mimo kapitolu AV ČR			–3,6		–0,3
Dotace z VPS			2,5
Dotace na odstraňování povodňových škod			10,0
Upravený rozpočet kapitoly AV ČR		2 745,3		403,8
z toho	dotace příspěvkovým org.		2 629,8
	Kanceláři AV		79,6
	vázané prostředky		35,9
Mimorozpočtové zdroje kapitoly AV ČR		0,9
Dotace z jiných rozp. kapitol		714,2		61,9
z toho	GAČR		365,0		13,9
	projekty MŠMT (COST, EUPRO, Výzkumná centra)		263,0		44,1
	granty GA MZdr		19,0		0,8
	projekty MPO (CERN)		22,4		3,0
	SÚJV Dubna		22,8
	projekty MŽP		9,2
	projekty MK		4,3		0,1
	projekty MZV		1,7
	projekty MZe		4,5
	projekty MPSV		1,6
	projekty MV		0,7
Vlastní zdroje PO		829,2
z toho	zakázky hlavní činnosti		95,0
	prodej publikací		152,0
	prodej zboží a služeb		77,7
	licence		93,6
	konferenční poplatky		14,7
	zahraniční granty a dary		172,2
	nájemné		42,2
	příjemci; spolupříjemci (dle zák.č. 130/2002 Sb.)		78,7
	prostředky vlastních fondů		23,9
	ostatní		79,2
Zdroje celkem		4 289,6		465,7

Institucionální prostředky poskytované na výzkumné záměry činily téměř 69 % z celkového objemu rozpočtových prostředků. Významná část z účelových prostředků, které pracovníci AV ČR získali ve veřejných soutěžích výzkumu a vývoje, pochází tradičně z Grantové agentury ČR. V roce 2002 to bylo celkem 381 mil. Kč (včetně 2,1 mil Kč převedených přímo spolupříjemcům bez rozpočtového opatření podle zákona č. 130/2002 Sb.), tj. více než 36 % všech účelových prostředků GA ČR. Mírný pokles ve srovnání s předchozím rokem lze vysvětlit tím, že se na vysokých školách posiluje a zkvalitňuje výzkumná činnost.

Společné výdaje určené zejména na zahraniční styky, počítačové sítě, členské příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a dotace 65 vědeckým společnostem sdruženým v Radě vědeckých společností byly hrazeny prostřednictvím rozpočtu Kanceláře AV ČR, kterým procházely i veškeré účelové prostředky určené mimoakademickým subjektům na řešení grantů Grantové agentury AV ČR a projektů v rámci programů výzkumu a vývoje AV ČR.

Příspěvkové organizace AV ČR ze svých výnosů v celkové výši 4 173,1 mil. Kčpoužily na krytí vlastních nákladů částku 4 124,7 mil. Kč. Zlepšené hospodářské výsledky v celkové výši 48,4 mil. Kč budou vedle krytí případné ztráty z minulých let sloužit především k doplnění přístrojové techniky nezbytné pro vědeckou činnost.

Struktura nákladů příspěvkových organizací v mil. Kč

na platy zaměstnanců a ost. platby za prov.práci		37,82 %	1 560,0
z toho	platy zaměstnanců		1 500,9
	ostatní osobní výdaje		59,1
na povinné pojistné placené zaměstnavatelem		12,69 %	523,5
z toho	pojistné na sociální zabezpečení		382,4
	pojistné na zdravotní pojištění		141,1
na nákup materiálu		16,03 %	661,1
z toho	knihy, učební pomůcky		67,5
	drobný hmotný majetek		119,8
	spotřeba materiálu, ochranných pomůcek		264,7
	ostatní materiálové náklady		102,1
	práce výrobní povahy (tisk)		107,0
na nákup energie, vody, paliv		3,26 %	134,6
z toho	elektrická energie		60,3
	voda, pára, plyn		60,1
	paliva, pohonné látky		14,2
na nákup služeb		11,23 %	463,3
z toho	služby pošt, telekom. a radiokomunikací		47,1
	pojištění majetku		5,6
	nájemné		13,2
	nakupované výkony výpočetní techniky		20,9
	náklady na reprezentaci		11,5
	konferenční poplatky		22,2
	převod prostředků spolupříjemcům		119,7
	ostatní služby		223,1
na opravy a udržování		5,38 %	222,0
z toho	opravy a údržba nemovitostí		171,1
	opravy a údržba movitostí		50,9
na cestovné celkem		3,57 %	147,2
z toho	zahraniční cestovné		135,9
	domácí cestovné		11,3
odpisy dlouhodobého majetku		6,97 %	287,3
ostatní náklady celkem		3,05 %	125,7
z toho	převody do FKSP a ost.sociální fondy		39,0
	daně a poplatky		29,4
	příspěvek SÚJV Dubna		22,8
	kurzové ztráty		15,7
	úrazové pojištění, pokuty, penále, manka, škody		18,8
Příspěvková pracoviště AV ČR použila celkem		100,00 %	4 124,7

Podíl většiny položek na celkovém objemu vynaložených prostředků se v posledních několika letech příliš nemění. Oproti předchozímu roku poněkud vzrostl podíl prostředků na platy a ostatní platby za provedenou práci. Nárůst tarifních platů při téměř stagnujícím celkovém objemu výdajů měl samozřejmě za následek relativní nedostatek prostředků na věcné výdaje, především nákup služeb, opravy a udržování a odpisy. 

Tvorba investičních zdrojů a jejich použití
Zdroje investičních prostředků jsou tvořeny především institucionálními a účelovými dotacemi ze státního rozpočtu a rozpočtovými prostředky z odpisů. Údaje za celou AV ČR lze shrnout takto:

Investiční zdroje PO celkem (v mil. Kč)			799,1
z toho	odpisy	287,3
	převod ze zlepšeného hosp. výsledku	2,4
	příjemci; spolupříjemci (dle zák. č. 130/2002 Sb.)	3,5
	zahraniční granty a dary	40,2
	dotace ze SR institucionální	384,2
	účelová	81,5
Tyto zdroje byly použity na financování
	staveb	230,4
	přístrojů a zařízení	497,1
	údržby a oprav	20,9
	ostatní	27,9
Celkem použito na pořízení dlouhodobého majetku			776,3
Fond reprodukce dlouhodobého majetku zvýšen o			21,7
Do státního rozpočtu vráceno			1,1

Ve srovnání s předchozím rokem došlo k výraznému snížení investičních zdrojů, které má zřejmě dvě příčiny. Nový způsob určování výše podílu účelové podpory na uznaných nákladech zavedený nařízením vlády č. 88/2001 Sb., o podmínkách účelového financování výzkumu a vývoje, a potvrzený nařízením vlády č. 461/2002 Sb., o účelové podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků a o veřejné soutěži ve výzkumu a vývoji, omezil možnost financovat pořízení přístrojů a zařízení z účelových prostředků. Ty by měly být pořizovány především z institucionálních prostředků, které však proti roku 2001 nebyly adekvátně posíleny. Tím více roste význam odpisů jako investičního zdroje. I zde však pro nedostatek prostředků došlo k meziročnímu poklesu.

Navzdory trvajícímu nedostatku investičních dotací ze státního rozpočtu i značným výdajům na odstraňování škod způsobených srpnovými povodněmi pokračovaly nebo byly zahájeny některé nejnutnější plánované rekonstrukce a investiční akce.

V areálu Lysolaje byla zahájena 2. etapa výstavby ubytovacích kapacit pro mladé vědecké pracovníky. Vznikne zde 30 ubytovacích jednotek a jeden služební byt. Stavba stejného charakteru a kapacity byla zároveň zahájena v areálu Krč. Obě stavby budou dokončeny a uvedeny do provozu v roce 2003.

Dokončena byla náročná oprava fasádního pláště památkově chráněné budovy Ústavu makromolekulární chemie AV ČR v Praze. Pokračovala nástavba pavilonu A v Brně pro Ústav ekologie krajiny AV ČR a Botanický ústav AV ČR, která má být dokončena v roce 2003. Do další fáze vstoupila oprava zámku Liblice, která se v důsledku omezených finančních prostředků protahuje na několik let. V hlavní budově AV ČR v Praze byla dokončena 1. etapa půdní vestavby, kde byly získány prostory pro tiskový odbor. Byla dokončena přestavba galerie v 1. p. budovy, která dovršila větší stavební investice vynakládané do interiéru objektu.

V Brně byla také zahájena nástavba dvou podlaží na objektu Ústavu analytické chemie AV ČR, která by měla odstranit nedostatek prostorů pro tři pracoviště III. oblasti věd. Akce bude dokončena v roce 2003.

Přísné předpisy pro zacházení s geneticky modifikovanými organizmy si vynutily výstavbu specializovaného pracoviště v krčském areálu a zahájení náročné přestavby skleníků Ústavu experimentální botaniky v Praze Na Karlovce, která bude pokračovat do roku 2004.

Důsledky srpnových povodní
Katastrofální povodně v srpnu 2002 přímo zasáhly 13 pracovišť AV ČR a způsobily škody, jejichž odhadovaná výše překračuje 354 mil. Kč. Tato částka by byla ve skutečnosti daleko vyšší nebýt obětavého úsilí mnoha pracovníků z celé AV ČR i odjinud, kteří mnohým škodám předešli, zabránili nebo se podíleli na jejich dodatečném odstraňování. Zavedená opatření zahrnující vyhledávání možností úspor, zablokování rezerv a odložení některých plánovaných výdajů umožnila neodkladně zahájit práce na odstraňování škod a pro zajištění podmínek k co nejrychlejšímu obnovení vědecké práce na zasažených pracovištích. Do konce roku 2002 bylo pro tyto účely v AV ČR vynaloženo celkem 56 019 tis. Kč neinvestičních a 7 995 tis. Kč investičních prostředků ve struktuře podle následujícího přehledu (v tis. Kč):

Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu (usnesení vlády č. 808/2002)	10 000
Prostředky z rozpočtu AV ČR neinvestiční	30 173
investiční	7 886
Vlastní zdroje pracovišť neinvestiční	15 846
investiční	109
Celkem	64 014

Na prostředcích vynaložených z vlastních zdrojů pracovišť se podílely zálohy na pojistné plnění. Konečná výše tohoto plnění dosud nebyla stanovena. 

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků
Počet zaměstnanců AV ČR v roce 2002 vzrostl oproti roku 2001 o 114 na celkových 6 819. Na tomto nárůstu se převážně podíleli pracovníci výzkumu a vývoje s vysokoškolským vzděláním, jejichž počet se zvýšil z 3 618 na 3 706. Závazný rozpočtový ukazatel stanovil počet 6 405 tzv. kmenových pracovníků. Skutečný celkový počet zaměstnanců je vyšší z toho důvodu, že do závazného ukazatele nejsou zahrnuti zaměstnanci nakladatelství Academia (AN) a Vývojové optické dílny (VOD), kteří jsou odměňováni podle zákona o mzdě, a pracovníci přijímaní na řešení grantů a projektů a placení pouze z účelových prostředků.

Přehled o počtech pracovišť a zaměstnanců podle sekcí je v příloze 1. Všechny údaje týkající se zaměstnanců jsou uvedeny v přepočteném stavu.

Průměrný hrubý měsíční výdělek v celé AV ČR (vyjádřený jako 1/12 všech prostředků vyplacených v průběhu roku na platy a mzdy, tedy včetně osobních příplatků, odměn a dalších platů) činil 18 620 Kč. Meziroční nárůst výdělků o 9,74 % je dán pouze zvýšením platových tarifů k 1. březnu 2002 o 11 až 14 %, u mzdových prostředků vyplacených z účelových a mimorozpočtových prostředků došlo naopak k poklesu.

tarifní platy	54,3 %
příplatky za vedení	1,7 %
zvláštní příplatky	0,4 %
ostatní složky platu	0,4 %
další plat	6,1 %
náhrady platu	9,7 %
osobní příplatky	8,2 %
odměny	19,2 %

Počty a průměrné měsíční hrubé výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců těchto pracovišť jsou uvedeny v následující tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený počet zaměstnanců	Průměrný měsíční výdělek v Kč
vědecký pracovník s VŠ (s atestací)	2 188	26 074
odborný pracovník VaV s VŠ vzděláním	1 514	16 830
odborný pracovník VaV se SŠ vzděláním	1 176	13 915
technicko-hospodářský pracovník	834	18 866
dělník	769	11 009
provozní pracovník	240	9 797
Celkem AV ČR (bez AN a VOD)	6 721	18 665

Příspěvkové organizace odměňující podle zákona č. 1/1992 Sb., o mzdě, (nakladatelství Academia a Vývojová optická dílna) zaměstnávaly 98 pracovníků s průměrným měsíčním výdělkem 15 546 Kč. Nárokové platy kmenových zaměstnanců hrazené z institucionálních prostředků představují 73,3 % všech mzdových nákladů, a tak jako každoročně odčerpávají téměř celý limit prostředků na platy. Zdrojem pohyblivých složek platu jsou prakticky jen účelové a mimorozpočtové prostředky. Účelové prostředky naší rozpočtové kapitoly (granty GA AV a projekty programů v působnosti AV ČR) se podílely na mzdových prostředcích 10,7 %, ostatní účelové rozpočtové zdroje (granty GA ČR, granty a projekty ostatních resortů apod.) dalšími 8,9 % a mimorozpočtové zdroje včetně hospodářské činnosti 7,1 %. Dosažení žádoucí diferencovanosti v odměňování umožní zřejmě až stále odkládané zavedení systému 16 platových tříd.

Kontrolní činnost
AV ČR průběžně věnuje velkou pozornost pravidelné vnitřní kontrole pracovišť. Kontrolní odbor Kanceláře AV ČR se zaměřuje především na hospodaření s prostředky státního rozpočtu a s majetkem státu a na dodržování zásad jeho řádné správy a ochrany z hlediska platných předpisů. Přitom kontroluje i způsob evidence a vykazování účelových prostředků v souladu s pravidly účelového financování a jednotlivých poskytovatelů. Zvláštní pozornost je zaměřena na dodržování zákona o veřejných zakázkách. Zjištěné nedostatky jsou převážně odstraňovány již v průběhu kontrol nebo v následném období.