8. Hospodaření s finančními prostředky

V roce 2004 došlo jen k nepatrnému meziročnímu zvýšení celkové výše podpory výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu. Její relativní velikost vůči hrubému domácímu produktu dokonce poklesla na 0,54 % a vrátila se tak na úroveň roku 2001. Vláda takto rozhodla v rozporu s tím, že podporu vzdělání, výzkumu a vývoje a vzdělanostní ekonomiku zařadila mezi své rozpočtové priority a přihlásila se k Lisabonské strategii Evropské komise, jejímž cílům i Národní politice výzkumu a vývoje odpovídal původní návrh Rady pro výzkum a vývoj směřující k neustále odkládané hodnotě 0,7 % HDP.

    Saldo rozpočtové kapitoly AV ČR proti předchozímu roku vzrostlo o pouhých 10,9 %, z čehož tři čtvrtiny pohltil mandatorní nárůst výdajů v souvislosti s přechodem na šestnáctitřídní platový systém a výdaje na tematický program Infor-mační společnost zahajovaný v rámci Národního programu výzkumu. Situace mohla být ještě mnohem horší nebýt toho, že stejně jako v předchozím roce členové Výboru pro vědu, vzdělání, kulturu, mládež a tělovýchovu a Rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR podpořili naši naléhavou žádost a prosadili zvýšení výdajů kapitoly o 80 mil. Kč na částečné pokrytí nárůstu osobních nákladů, které původní návrh rozpočtu kapitoly nezahrnoval.

    AV ČR hospodařila v roce 2004 celkem s 6 023,4 mil. Kč, z nichž 4 082,2 mil. Kč pocházelo z vlastní rozpočtové kapitoly.

    Institucionální prostředky poskytované na výzkumné záměry a na zajištění infrastruktury výzkumu činily 84,6 % z celkového objemu rozpočtových prostředků. Celkový objem účelových prostředků získaných ve veřejných soutěžích výzkumu a vývoje proti roku 2003 vzrostl jen nepatrně. Z jiných rozpočtových kapitol takto bylo podle zákona č. 130/2002 Sb. přímo bez rozpočtového opatření pracovištím AV ČR převedeno celkem 810,9 tis. Kč. Nejvíce z nich tradičně pocházelo z Grantové agentury ČR: v r. 2004 to bylo celkem 413,2 mil. Kč, t.j. více než 34 % všech účelových prostředků GA ČR.

    Neinvestiční zdroje AV ČR v roce 2004 byly tvořeny z 64,5 % prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, z 14,6 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a z 20,9 % vlastními tržbami a mimorozpočtovými prostředky. Významná je zejména poslední složka, která se ve srovnání s předchozím rokem zvýšila o 1,5 %.

    Na investičních zdrojích AV ČR se z 92 % podílely prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu a z 8 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu.

     Společné výdaje určené zejména na zahraniční styky, počítačové sítě, členské příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a dotace 59 vědeckým společnostem sdruženým v Radě vědeckých společností byly hrazeny prostřednictvím rozpočtu Kanceláře AV ČR, kterým procházely i veškeré účelové prostředky určené mimoakademickým subjektům na řešení grantů Grantové agentury AV ČR a projektů v rámci programů výzkumu a vývoje AV ČR.

Struktura finančních zdrojů (v mil. kč):
		Neinvestiční prostředky		Investiční prostředky
Schválený rozpočet kapitoly		3 512,7		520,6
Převod neinvestičních prostředků do investic		-90,7		90,7
Převod mimo kapitolu av ČR		-0,4
Dotace z kapitoly VPS		5,1		1,0
Převod prostředků z GA ČR				3,0
Dotace z MF - další plat		30,1
Upravený rozpočet kapitoly AV ČR	3 456,8		615,3
z toho dotace příspěvkovým organizacím		3 223,2		608,8
Kanceláři AV		228,4		6,5
vázané prostředky		5,2
Mimorozpočtové zdroje kapitoly AV ČR	4,0		6,1
Dotace z jiných rozpočtových kapitol	9,2
z toho projekty MZV (SÚJV Dubna)		8,3
projekty MK		0,4
projekty MŠMT		0,2
projekty MZ		0,3
Dotace z jiných rozpočtových kapitol
dle zákona č. 130/2002 sb.)	773,5		37,4
z toho granty GA ČR		399,4		13,8
projekty ostatních resortů		374,1		23,6
vlastní zdroje PO	1 121,1
z toho zakázky hlavní činnosti		100,7
prodej publikací		146,1
prodej zboží a služeb		123,1
licence		364,3
konferenční poplatky		18,3
zahraniční granty a dary		190,6
nájemné		49,8
prostředky vlastních fondů		25,1
ostatní		103,1
zdroje celkem	5 364,6		658,8

    Příspěvkové organizace AV ČR ze svých výnosů v celkové výši 5 127,0 mil. Kč použily na krytí vlastních nákladů částku 5 021,3 mil. Kč. Zlepšené hospodářské výsledky v celkové výši 105,7 mil. Kč budou vedle krytí případné ztráty z minulých let sloužit především k doplnění a obnově přístrojů a zařízení nezbytných pro vlastní vědeckou činnost pracovišť.

Struktura nákladů příspěvkových organizací (v mil. Kč):
platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci	39,59 %	1 988,1
z toho platy zaměstnanců		1 925,2
ostatní osobní výdaje		62,9
povinné pojistné placené zaměstnavatelem	13,45 %	675,2
z toho pojistné na sociální zabezpečení		487,3
pojistné na zdravotní pojištění		187,9
nákup materiálu	14,08 %	706,9
z toho knihy, učební pomůcky		75,0
drobný hmotný majetek		147,9
spotřeba materiálu, ochranných pomůcek		297,1
ostatní materiálové náklady		35,8
práce výrobní povahy (tisk)		151,1
nákup energie, vody, paliv	3,06 %	153,8
z toho elektrická energie		64,4
voda, pára, plyn		68,4
paliva, pohonné látky		21,0
nákup služeb	10,75 %	540,0
z toho služby pošt, telekomunikací a radiokomunikací		48,3
pojištění majetku		10,9
nájemné		22,2
nakupované výkony výpočetní techniky		28,1
náklady na reprezentaci		13,2
konferenční poplatky		29,7
převod prostředků spolupříjemcům		52,8
ostatní služby		334,8
opravy a udržování	4,74 %	238,1
z toho opravy a údržba nemovitostí		189,5
opravy a údržba movitostí		48,6
cestovné celkem	3,32 %	166,6
z toho zahraniční cestovné		154,8
domácí cestovné		11,8
odpisy dlouhodobého majetku	6,85 %	343,7
ostatní náklady celkem	4,16 %	208,9
z toho převody do FKSP a ostatní sociální náklady		42,2
daně a poplatky		98,3
kursové ztráty		20,2
úrazové pojištění, pokuty, penále, manka, škody		48,2
Příspěvková pracoviště AV použila celkem	100,00 %	5 021,3

     Ze srovnání výše nákladů pracovišť AV ČR za několik let je zřejmé, že podíl většiny položek na celkovém objemu vynaložených prostředků se téměř nemění. V důsledku přechodu na šestnáctitřídní platový systém, jehož finanční nároky musely být zčásti pokryty na úkor přímých věcných výdajů, se však poněkud zvýšil podíl osobních nákladů.



Tvorba investičních zdrojů a jejich použití
     Zdroje investičních prostředků jsou tvořeny především institucionálními a účelovými dotacemi ze státního rozpočtu a rozpočtovými prostředky z odpisů. Údaje za celou AV ČR lze shrnout takto:

Investiční zdroje celkem (v mil. Kč)		1 033,5
z toho
odpisy	343,7
převod ze zlepšeného hosp. výsledku	4,5
příjemci; spolupříjemci (dle zák. č. 130/2002 Sb.)	37,4
zahraniční granty a dary	26,5
dotace ze SR
institucionální	601,9
účelová	19,5
Z těchto zdrojů bylo použito na
financování staveb	361,8
pořízení přístrojů a zařízení	568,1
údržbu a opravy	19,4
ostatní	24,5
Celkem použito na pořízení dlouhodobého majetku		973,8
Fond reprodukce dlouhodobého majetku zvýšen o		58,7
Do státního rozpočtu vráceno		1,0

    Skluz z uplynulého desetiletí v údržbě a obnově vědeckých přístrojů, v modernizaci laboratoří a údržbě a rekonstrukci užívaných budov přinutil AV ČR, aby i v rámci omezených možností rozpočtu výdajů své kapitoly opět zvýšila částku investičních prostředků ve svém rozpočtu. Významným doplňkem investičních zdrojů stále zůstávají dotace na odpisy.
    Mezi nejvýznamnější rekonstrukce a investiční stavební akce v roce 2004 patří dokončení přestavby skleníků GMO Ústavu experimentální botaniky na Karlovce, výstavba malometrážních bytů pro zaměstnance a rekonstrukce laboratoře genetiky ryb v Ústavu živočišné fyziologie a genetiky AV ČR v Liběchově, výstavba víceúčelového objektu pro biologická pracoviště v Č. Budějovicích, přístavba haly k budově urychlovače v Ústavu jaderné fyziky AV ČR v Řeži a zahájení rozsáhlé akce budování infrastruktury pro rozvoj výzkumu v oblasti molekulární a buněčné biologie, genomiky, biotechnologií a bioorganické chemie INFRAGEN v krčském areálu.
    Přestože většinu škod způsobených bezprostředně povodněmi z roku 2002 se podařilo odstranit již v průběhu let 2002 a 2003, některé akce byly dokončeny až v roce 2004. Vedle toho pokračovala výstavba nové budovy Archivu v Praze a výstavba dvou objektů depozitáře Knihovny v Jenštejně, kam bude přemístěna větší část knihovních fondů z ohrožených lokalit v Praze. K tomu byly využity i prostředky ve výši 6 142 tis. Kč přijaté v roce 2003 z Fondu solidarity Evropské unie a se souhlasem Ministerstva financí převedené do rezervního fondu.


Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků     Celkový počet zaměstnanců AV ČR vzrostl z 6 886 v roce 2003 na 7 020 v roce 2004. Změnou danou nařízením vlády č. 330/2003 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, poklesl počet zaměstnanců vykazovaný v kategorii pracovníci výzkumu a vývoje s vysokoškolským vzděláním z 3 791 na 3 563. Do této kategorie patří v letošním roce pouze ti zaměstnanci, kteří prošli předepsanými atestacemi, byli zařazeni dle interních předpisů AV ČR do kvalifikačních stupňů a v souladu s výše uvedeným nařízením jim náleží platové tarify zvýšené o 10 % dle přílohy č. 2 tohoto nařízení.
    Závazný rozpočtový ukazatel stanovil AV ČR počet 6 340 zaměstnanců. Skutečný celkový počet zaměstnanců je vyšší z toho důvodu, že do závazného ukazatele se nezahrnují zaměstnanci nakladatelství Academia a Vývojové optické dílny, kteří jsou odměňováni podle zákona o platu, a zaměstnanci přijímaní na řešení grantů a projektů a placení pouze z těchto prostředků.
    Průměrný měsíční výdělek pracovišť odměňujících dle zákona č. 143/1992 Sb., o platu, (tj. ze všech zdrojů - institucionálních, účelových i mimorozpočtových) byl 23 308 Kč. Meziroční nárůst o 13,72 % byl dán především zvýšením platových tarifů výzkumných pracovníků k 1. 1. 2004 v souvislosti s přechodem na 16 platových tříd.
    Počty a průměrné měsíční výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců těchto pracovišť jsou uvedeny v následující tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený	Průměrný měsíční
	počet zaměstnanců	výdělek v Kč
vědecký pracovník (s atestací)	2 261	33 232
odborný pracovník VaV s VŠ	1 299	21 950
odborný pracovník s VŠ	371	20 414
odborný pracovník s SŠ a VOŠ	1 085	16 492
odborný pracovník VaV s SŠ a VOŠ	54	17 332
technicko-hospodářský pracovník	886	21 815
dělník	659	12 804
provozní pracovník	299	11 162
Celkem AV ČR (bez AN a VOD)	6 914	23 308

    Rozbor mzdových prostředků ukazuje, že z institucionálních prostředků omezených mzdovým limitem jsme v roce 2004 hradili 75 % mzdových nákladů. Zdrojem pohyblivých složek platu jsou především účelové a mimorozpočtové prostředky. Účelové prostředky naší rozpočtové kapitoly (granty GA AV, projekty programů v působnosti AV ČR) se podílely na mzdových prostředcích 8,7 %, prostředky na řešení grantových projektů GA ČR a projektů vypisovaných dalšími poskytovateli 9,6 % a ostatní mimorozpočtové zdroje včetně jiné činnosti 6,7 %.
    Příspěvkové organizace odměňující podle zákona č. 1/1992 Sb., o mzdě, (Academia, nakladatelství AV ČR, a Vývojová optická dílna) zaměstnávaly 106 zaměstnanců s průměrným měsíčním výdělkem 15 407 Kč.