8. Hospodaření s finančními prostředky

Celková podpora výzkumu a vývoje ze státního rozpočtu v roce 2005 sice vzrostla o 12,2 %, její podíl na hrubém domácím produktu 0,55 % však zůstal na úrovni roku 2003. Stagnace relativní velikosti této podpory na HDP tak pokračovala již pátým rokem a znamenala další odklad plnění cílů Lisabonské strategie Evropské komise i Národní politiky výzkumu a vývoje.
Výdaje rozpočtové kapitoly AV ČR proti předchozímu roku vzrostly o pouhých 10,4 %. Ve srovnání s růstem celkových výdajů na výzkum a vývoj ze státního rozpočtu o něco méně vzrostly institucionální prostředky a účelové prostředky dokonce poklesly v souvislosti s ukončením Programu rozvoje badatelského výzkumu v klíčových oblastech vědy v roce 2004.
AV ČR hospodařila v roce 2005 celkem s 6 747,8 mil. Kč, z nichž 4 566,9 mil. Kč pocházelo z vlastní rozpočtové kapitoly.
Institucionální prostředky poskytované na výzkumné záměry a na zajištění infrastruktury výzkumu činily 87,9 % z celkového objemu rozpočtových prostředků. Celkový objem účelových prostředků získaných ve veřejných soutěžích výzkumu a vývoje proti roku 2004 vzrostl o téměř 13,5 %. Z jiných rozpočtových kapitol takto bylo podle zákona č. 130/2002 Sb. přímo bez rozpočtového opatření převedeno pracovištím AV ČR celkem 930,2 mil. Kč. Nejvíce z nich jako obvykle pocházelo z Grantové agentury ČR: v r. 2005 to bylo celkem 456,6 mil. Kč, tj. více než 35 % všech účelových prostředků, které Grantová agentura ČR rozdělila.
Neinvestiční zdroje AV ČR v roce 2004 byly tvořeny z 64,2 % prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu, z 14,6 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu a z 21,2 % vlastními tržbami a mimorozpočtovými prostředky. Podíl poslední složky má v posledních letech mírně rostoucí tendenci.
Na investičních zdrojích AV ČR se z 92 % podílely prostředky vlastní kapitoly státního rozpočtu a z 8 % převody z ostatních kapitol státního rozpočtu.
Společné výdaje určené zejména na zahraniční styky, počítačové sítě, členské příspěvky mezinárodním vědeckým organizacím a dotace 59 vědeckým společnostem sdruženým v Radě vědeckých společností ČR byly hrazeny prostřednictvím rozpočtu Kanceláře, kterým procházely i veškeré účelové prostředky určené mimoakademickým subjektům na řešení grantů GA AV a projektů v rámci programů výzkumu a vývoje AV ČR.
Struktura finančních zdrojů (v mil. Kč):

	Neinvestiční prostředky	Investiční prostředky
Schválený rozpočet kapitoly	3806,6	633,2
Převod neinvestičních prostředků do investic	-78,2	78,2
Převod mimo kapitolu AV ČR	-0,2
Dotace z kapitoly VPS	6,0	1,0
Dotace z MF – Tokamak COMPASS D		50,0
Upravený rozpočet kapitoly AV ČR	3734,1	762,4
z toho dotace příspěvkovým organizacím	3473,3	636,6
Kanceláři	255,9	125,8
vázané prostředky	4,9
Dotace z jiných rozpočtových kapitol	3,6
z toho projekty MK	0,2
projekty MZ	0,4
projekty MPSV	3,0
Zdroje rezervního fondu kapitoly AV ČR	50,5	19,9
Dotace z jiných rozpočtových kapitol
(dle zákona č. 130/2002 Sb.)	862,6	67,6
z toho granty Grantové agentury ČR	435,4	21,2
projekty ostatních resortů	427,2	46,4
Vlastní zdroje PO	1247,1
z toho zakázky hlavní činnosti	107,0
prodej publikací	155,4
prodej zboľí a sluľeb	137,1
licence	472,6
konferenční poplatky	17,7
zahraniční granty a dary	166,4
nájemné	48,4
prostředky vlastních fondů	54,8
ostatní	87,7
Zdroje celkem	5897,9	849,9

Příspěvkové organizace AV ČR ze svých výnosů v celkové výši 5 631,4 mil. Kč použily na krytí vlastních nákladů částku 5 496,7 mil. Kč. Zlepšené hospodářské výsledky v celkové výši 134,7 mil. Kč budou vedle krytí případné ztráty z minulých let sloužit především k doplnění a obnově přístrojů a zařízení nezbytných pro vlastní vědeckou činnost pracovišť.
Struktura nákladů organizací (v mil. Kč):

platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci	39,73%	2183,6
z toho platy zaměstnanců		2106,6
ostatní osobní výdaje		77,0
povinné pojistné placené zaměstnavatelem	13,52%	743,4
z toho pojistné na sociální zabezpečení		552,1
pojistné na zdravotní pojištění		191,2
nákup materiálu	14,30%	786,1
z toho knihy, učební pomůcky		94,9
drobný hmotný majetek pro výpočetní techniku		171,3
spotřeba materiálu, ochranných pomůcek		326,9
ostatní materiálové náklady		41,8
práce výrobní povahy (tisk)		151,2
nákup energie, vody, paliv	2,97%	163,0
z toho elektrická energie		73,3
voda, pára, plyn		74,3
paliva, pohonné látky		15,4
nákup sluľeb	10,34%	568,5
z toho sluľby pošt, telekomunikací a radiokomunikací		49,5
pojištění majetku		12,3
nájemné		18,2
nakupované výkony výpočetní techniky		33,2
náklady na reprezentaci		15,1
konferenční poplatky		31,4
ostatní sluľby		408,8
opravy a udrľování	4,65%	255,7
z toho opravy a údrľba nemovitostí		199,7
opravy a údrľba movitostí		56,0
cestovné celkem	3,13%	172,2
z toho zahraniční cestovné		158,7
domácí cestovné		13,5
odpisy dlouhodobého majetku	7,28%	400,2
ostatní náklady celkem	4,08%	224,0
z toho převody do FKSP a ostatní sociální náklady		44,0
daně a poplatky		107,5
kursové ztráty		13,6
úrazové pojištění, pokuty, penále, manka, škody		58,9
Příspěvková pracoviště AV ČR pouľila celkem	100,00%	5496,7

Struktura nákladů je stabilní a po řadu let se téměř nemění. Proti roku 2004 vzrostly celkové náklady příspěvkových pracovišť o 9,4 % stejně jako objem platů zaměstnanců. Ostatní druhy nákladů rostly pomaleji s výjimkou odpisů dlouhodobého majetku, které vzrostly o více než 16 %. Svědčí to o hospodárnějším využití finančních prostředků na pracovištích AV ČR. Souhrnný přehled v příloze 4.

Tvorba investičních zdrojů a jejich použití

Zdroje investičních prostředků jsou tvořeny především institucionálními a účelovými dotacemi ze státního rozpočtu a rozpočtovými prostředky z odpisů. údaje za celou Akademii věd ČR lze shrnout takto:

Investiční zdroje celkem (v mil. Kč)		1356,9
z toho odpisy	400,2
převod ze zlepšeného hosp. výsledku	2,2
příjemci; spolupříjemci (dle zák. č. 130/2002 Sb.)	67,6
zahraniční granty a dary	104,6
dotace ze SR institucionální	747,8
účelová	34,5
Z těchto zdrojů bylo pouľito na
financování staveb	443,5
pořízení přístrojů a zařízení	614,0
údrľbu a opravy	31,0
ostatní	11,0
Celkem pouľito na pořízení dlouhodobého majetku		1099,5
Fond reprodukce dlouhodobého majetku zvýšen o		135,2
Převod do rezervního fondu AV ČR		122,2
Do státního rozpočtu vráceno		0,0

Protože je třeba ve zvýšené míře dohánět zpoždění, ke kterému pro nedostatek prostředků v uplynulém desetiletí docházelo v údržbě a obnově vědeckých přístrojů, v modernizaci laboratoří a v údržbě a rekonstrukci užívaných budov, AV ČR i v rámci omezených možností rozpočtu výdajů své kapitoly opět zvýšila částku investičních prostředků ve svém rozpočtu. Významným doplňkem investičních zdrojů přitom zůstávají dotace na odpisy.
Investiční dotace na nejvýznamnější stavební akce v roce 2005 (v tis. Kč):

INFRAGEN (ÚMG)	109573
dostavba budovy Archivu v Praze (ÚSMH)	24754
výstavba biotechnologického centra v Liběchově (ÚŽFG)	21400
dostavba budovy B kniľního depozitáře v Jenštejně (KNAV)	19795
vybudování víceúčelového objektu v Č. Budějovicích (STHSBP)	15000
výstavba přednáškového sálu v Brně (ÚPT)	11000
pokračující rekonstrukce zámku v Liblicích (SSČ)	26621

I když se následky povodní z roku 2002 budou nepochybně v různé míře projevovat ještě dlouhou dobu, lze říci, že výstavbou budovy Archivu v Praze a budovy B knižního depozitáře v Jenštejně odstraňování povodňových škod v AV ČR v podstatě skončilo.

Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků

Celkový počet zaměstnanců AV ČR vzrostl z 7 020 v roce 2004 na 7 222 v roce 2005. Počet zaměstnanců vykazovaný v kategorii pracovníci výzkumu a vývoje s vysokoškolským vzděláním vzrostl z 3 563 na 3 767. Do této kategorie patří pouze zaměstnanci, kteří prošli předepsanými atestacemi, na základě toho byli zařazeni podle interních předpisů AV ČR do kvalifikačních stupňů a v souladu nařízením vlády č. 330/2003 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, jim náleží platové tarify zvýšené dle přílohy č. 2 dle zmíněného nařízení.

Závazný rozpočtový ukazatel stanovil AV ČR počet 6 275 zaměstnanců. Skutečný celkový počet zaměstnanců je vyšší z toho důvodu, že do závazného ukazatele se nezahrnují zaměstnanci nakladatelství Academia (AN) a Vývojové optické dílny (VOD), kteří byli odměňováni podle zákona o platu, ani zaměstnanci přijímaní na řešení grantů a projektů a placení pouze z těchto prostředků.
Průměrný měsíční výdělek zaměstnanců pracovišť odměňujících dle zákona č. 143/1992 Sb., o platu, (tj. výdělek zahrnující všechny zdroje – institucionální, účelové i mimorozpočtové) byl 24 768 Kč. Meziroční nárůst o 6,26 % byl dán především zvýšením platových tarifů výzkumných pracovníků k 1. 1. 2005.
Počty a průměrné měsíční výdělky v jednotlivých kategoriích zaměstnanců těchto pracovišť jsou uvedeny v následující tabulce:

Kategorie	Průměrný přepočtený počet zaměstnanců	Průměrný měsíční výdělek v Kč
vědecký pracovník (s atestací)	2288	35471
odborný pracovník VaV s VŠ	1476	23689
odborný pracovník s VŠ	361	21846
odborný pracovník s SŠ a VOŠ	1097	17053
odborný pracovník VaV s SŠ a VOŠ	55	18242
technicko-hospodářský pracovník	889	23077
dělník	646	13200
provozní pracovník	305	11503
Celkem AV ČR (bez AN a VOD)	7117	24768

Z institucionálních prostředků omezených mzdovým limitem bylo v roce 2005 hrazeno 77,7 % mzdových nákladů. Zdrojem pohyblivých složek platu jsou v převážné míře účelové a mimorozpočtové prostředky. účelové prostředky čerpané z rozpočtové kapitoly AV ČR (granty GA AV, projekty programů v působnosti AV ČR) se podílely na mzdových prostředcích 4,2 %, prostředky na řešení grantových projektů Grantové agentury ČR a projektů vypisovaných dalšími poskytovateli 11,3 % a ostatní mimorozpočtové zdroje včetně jiné činnosti 6,8 %.
Příspěvkové organizace odměňující podle zákona č. 1/1992 Sb., o mzdě, (Academia, nakladatelství AV ČR, a Vývojová optická dílna AV ČR) zaměstnávaly celkem 105 zaměstnanců s průměrným měsíčním výdělkem 16 636 Kč.

Kontrolní činnost

AV ČR věnuje velkou pozornost pravidelné kontrole pracovišť. Kontrolní odbor Kanceláře se zaměřuje především na hospodaření s prostředky státního rozpočtu a s majetkem státu a na dodržování zásad jeho řádné správy a ochrany z hlediska platných předpisů. Přitom kontroluje i způsob evidence a vykazování účelových prostředků v souladu s pravidly jednotlivých poskytovatelů. Zvláštní pozornost je zaměřena na dodržování zákona o veřejných zakázkách. Zjištěné nedostatky jsou převážně odstraňovány již v průběhu kontrol. účinnost přijatých opatření se vždy prověřuje následnými kontrolami.

Kontrole bylo podrobeno 15 pracovišť AV ČR, což představuje zhruba 22 % z celkového počtu. Kontrolováno bylo také 10 vědeckých společností a nebyly zjištěny závažné nedostatky.